Вычет на детей в 2026: сколько он прибавит к зарплате в Томске
Автор: Редакция «Работы в Томске» Опубликовано 6 мин чтения
Вычет на детей уменьшает НДФЛ на 182–780 ₽ в месяц. Считаем на зарплатах томских продавца и медсестры и показываем, в каком месяце вычет перестаёт работать.
Содержание статьи
Томские работодатели в вакансиях называют сумму до налога. Вычет на детей меняет то, сколько из неё уйдёт в НДФЛ. Ниже — что именно прибавится на руки и в какой месяц эта прибавка заканчивается.
Сколько составляет вычет в 2026 году
Для родителей, усыновителей и их супругов вычет за каждый месяц налогового периода установлен в таких размерах (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого последующего. Для ребёнка-инвалида сумма больше: «12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом (инвалидом с детства), или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы». Для опекунов, попечителей и приёмных родителей в кодексе предусмотрен отдельный перечень сумм, он может отличаться (для ребёнка-инвалида), поэтому сверьтесь с текстом подпункта.
Вычет уменьшает налоговую базу. Зарплата в Томске обычно облагается по базовой ставке 13%: 15% берут только с части годового дохода сверх 2,4 млн ₽, как сказано в первом пункте ст. 224 НК РФ. Поэтому прибавка к получке равна 13% от вычета.
| Ребёнок | Вычет, ₽ | Экономия, ₽ | Экономия единственного родителя (вычет ×2), ₽ |
|---|---|---|---|
| Первый | 1 400 | 182 | 364 |
| Второй | 2 800 | 364 | 728 |
| Третий и каждый следующий | 6 000 | 780 | 1 560 |
| Ребёнок-инвалид | 12 000 | 1 560 | 3 120 |
Вычеты на каждого ребёнка суммируются. У семьи с двумя детьми вычет 4 200 ₽, экономия 546 ₽ в месяц. У семьи с тремя — 10 200 ₽ и 1 326 ₽.
Кодекс считает вычет на каждого ребёнка младше 18 лет, а также на учащегося очной формы, аспиранта, ординатора, интерна, студента и курсанта до 24 лет. Вычет идёт с месяца рождения ребёнка и до конца года, в котором ему исполнилось нужное число лет.
Когда вычет перестаёт работать
У вычета есть потолок: сумма основной налоговой базы нарастающим итогом с января не должна превысить 450 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Начиная с месяца, в котором порог превышен, вычет не применяется. Поэтому у зарплаты выше примерно 37 500 ₽ вычет не набирается на все двенадцать месяцев.
| Зарплата до налога, ₽ в месяц | Месяцев с вычетом | Экономия за год на одного ребёнка, ₽ | Экономия за год на двоих детей, ₽ |
|---|---|---|---|
| 35 221 | 12 | 2 184 | 6 552 |
| 45 000 | 10 | 1 820 | 5 460 |
| 47 450 | 9 | 1 638 | 4 914 |
| 60 000 | 7 | 1 274 | 3 822 |
Расчёт для строки 47 450 ₽: за девять месяцев накоплено 427 050 ₽, это меньше порога. За десять — 474 500 ₽, порог превышен, и с октября вычет не применяется. При 45 000 ₽ за десять месяцев выходит ровно 450 000 ₽. Это не больше порога, поэтому вычет действует и в десятом месяце, а с ноября прекращается. Премии и отпускные приближают порог: если в марте вам выплатили премию, вычет закончится раньше.
Зарплата продавца в Томске по медиане на 26 октября — 47 450 ₽, у медсестры — 45 000 ₽. Подробнее о вилках: сколько платят продавцам и медсёстрам. С такими окладами вычет работает девять и десять месяцев в году.
Расчёт на зарплате продавца
Налог без вычета:
47 450 × 13% = 6 169 ₽ (6 168,5 округляется до рубля)
База с вычетом:
47 450 − 1 400 = 46 050 ₽
Налог с вычетом:
46 050 × 13% = 5 987 ₽ (5 986,5 округляется до рубля)
На руки с вычетом:
47 450 − 5 987 = 41 463 ₽
Прибавка в месяц:
6 169 − 5 987 = 182 ₽
За девять месяцев действия вычета:
182 × 9 = 1 638 ₽
Прибавка в 182 ₽ в месяц — это около 0,4% от зарплаты. Для сравнения, обычный перевод оклада «на руки» посчитан в калькуляторе зарплаты.
Расчёт для единственного родителя
Если ребёнка воспитывает один родитель, вычет удваивается. Предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет на двоих детей в обычном размере:
1 400 + 2 800 = 4 200 ₽
Вычет в двойном размере:
4 200 × 2 = 8 400 ₽
Налог без вычета:
45 000 × 13% = 5 850 ₽
База с вычетом:
45 000 − 8 400 = 36 600 ₽
Налог с вычетом:
36 600 × 13% = 4 758 ₽
Прибавка в месяц:
5 850 − 4 758 = 1 092 ₽
На руки с вычетом:
45 000 − 4 758 = 40 242 ₽
За десять месяцев:
1 092 × 10 = 10 920 ₽
Если родителей двое, двойной размер тоже возможен: кодекс позволяет предоставить его одному из родителей по выбору, если второй подаст заявление об отказе от вычета. Порог в 450 000 ₽ у каждого родителя считается по его собственному доходу, поэтому при разных зарплатах удвоенный вычет выгодно оформить на того, у кого порог наступает позже.
Как получить вычет у работодателя
Работодатель предоставляет вычет без заявления, если у него есть сведения о детях, находящихся на вашем обеспечении (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если вы получаете вычет через работодателя впервые, вы вправе представить документы: подтверждающие возраст, обучение, группу или категорию инвалидности, недееспособность. Если основания изменились, например ребёнок достиг предельного возраста или родитель вступил в брак, вы обязаны сообщить об этом работодателю с подтверждением.
Как оформить вычет при трудоустройстве в Томске
- Спросите в отделе кадров или бухгалтерии, есть ли у них сведения о ваших детях.
- Если вы получаете вычет через этого работодателя впервые, принесите документы по детям: возраст, обучение, инвалидность.
- Если ребёнок за границей, документы должны быть заверены компетентными органами государства, где он проживает.
- Проверьте расчётный листок за первый месяц: налог должен быть на 13% от вычета меньше.
- Сообщайте об изменениях: рождение следующего ребёнка, окончание учёбы, брак единственного родителя.
При устройстве на новую работу в середине года порог в 450 000 ₽ считается нарастающим итогом с начала года налоговым органом или налоговым агентом, предоставляющим вычет. Когда в вакансии указана вилка, посмотрите условия оплаты в объявлении: от оклада зависит, на сколько месяцев вам хватит вычета.
Частые вопросы
Вычет на ребёнка увеличивает зарплату на руки?
Да, но на небольшую сумму: НДФЛ уменьшается на 13% от вычета. На первого ребёнка это 182 ₽ в месяц, на второго — 364 ₽, на третьего и последующих — 780 ₽.
В каком месяце вычет перестанет действовать?
В месяце, когда сумма дохода с января станет больше 450 000 ₽. При зарплате 47 450 ₽ вычет применяется девять месяцев, при 45 000 ₽ — десять, при 35 221 ₽ — все двенадцать.
Нужно ли писать заявление работодателю?
Нет, если у работодателя уже есть сведения о ваших детях: вычет предоставляется без заявления. Тот, кто получает вычет впервые, вправе сам представить документы по ребёнку.